根据提供的信息,某企业的库存现金账户余额为12000元,银行存款账户余额为4500000元,其他货币资金账户余额为1500000元,货币资金项目的总金额为6012000元。
应收账款的坏账准备计提
根据第二年三季度发生的12000元应收账款无法收回以及第二年末应收账款余额为1800000元的信息,我们可以推算出坏账准备的计提情况。根据坏账准备计提的公式,应计提的坏账准备为应收账款金额的10%,即1800000元的10%为180000元。而第三年中已确认的坏账为3000元,重新收回,因此这3000元无需计入坏账准备中。所以,2015年应计提的坏账准备为1500000元乘以10%等于150000元。
公司损益类账户的结转情况
根据企业本月损益类账户月末结转前余额信息,我们可以了解到各个类别的余额情况。主营业务收入为1500000元,主营业务成本为750000元,其他业务收入为500000元,其他业务成本为80000元,营业外收入为20000元,销售费用为15000元,投资收益为500元。据此,我们可以得出各项损益类账户的结转情况。
应收账款的坏账处理情况
根据某企业截止评估基准日止的信息,应收账款余额为1500000元,通过函证并报经批准的坏账损失为600000元。前五年应收账款坏账情况如下:年份 应收账款余额(元) 处理坏账额(元)。根据这些信息,我们需要计算每年的坏账准备的计提和实际应记账的金额。根据坏账准备的计提公式,坏账应按应收账款余额的千分之五来计提。所以,坏账应保持1800000乘以005等于9000元的账面余额。年末应计提准备金为9000元减去前四年的计提金额,再减去今年曾收回的坏账金额,即9000元减去(-20000元)减去50000元等于-31000元。由于结果是负数,说明应冲减多计提的坏账准备,所以实际应计提的坏账准备为180000元。
坏账准备余额的计算
根据年末坏账准备余额的计算过程,我们可以得出年末坏账准备余额为150000元加上20000元再减去50000元,即120000元。年末应计提的坏账准备为1800000元的10%,即180000元。年末实际应计提坏账准备为180000元减去120000元,即60000元。
资本公积账户的期末余额计算
根据资本公积账户的期初余额为5000000元,借方发生额为1500000元,贷方发生额为2000000元的信息,我们可以计算出资本公积账户的期末余额。利用期初余额加上借方发生额再减去贷方发生额的方式,可以得出该账户的期末余额。
根据提供的信息和相应的计算公式,我们可以得出以下结论:应计提的坏账准备为150000元、180000元、60000元;各个类别的损益账户的结转情况;年末坏账准备余额为120000元,年末应计提的坏账准备为180000元,年末实际应计提坏账准备为60000元;资本公积账户的期末余额需要根据具体的数据进行计算。