承兑信用证(Acceptance Credit,Acceptance letter of credit)是指信用证指定的付款行在收到信用证规定的远期汇票和单据,审单无误后,先在该远期汇票上履行承兑手续,等到该远期汇票到期,付款行才进行付款的信用证。小编将从以下七个方面介绍承兑信用证的相关内容。
承兑银行信用证的定义与特点
承兑信用证是指要求付款行不仅在受益人提交合法单据后支付款项,同时还须经过承兑办理,即先在汇票上履行承兑手续。承兑银行信用证具有以下特点:支付保证:承兑行在未来的发票到期时表明它将支付这笔款项。信用保证:承兑行的承兑是指它保证接受汇票,并承诺在到期时支付该汇票。政治风险保证:承兑信用证是国际贸易中经常使用的支付方式,它可以降低受益人因不良信用而带来的支付风险。降低政治风险,因为该信用证通常由国外银行开设,可为交易中介提供买方和卖方之间的中介服务。
银行承兑汇票和国内信用证的区别
银行承兑汇票是银行到期无条件付款,承兑银行见到到期的银行承兑汇票后,只要审核汇票背书连续及汇票的真实性后即可付款;而国内信用证开证(议付)行必须审核信用证及其所附单据,保证单证相符、单证完整要求,然后付款。国内信用证体现的是单款对流的方式,银行承兑汇票体现的是货款对流的方式,在国内信用证项下的商品交易,卖方是凭单交货,买方是凭单付款。卖方向承运人提供货物后获得运输单据(提单、舱单、保险单),凭单据向开证银行或代收行索款,银行冻结买方在银行的预留款项。买方收到货物并验收无误后,开证银行才会支付保留在银行的预留款项。
承兑信用证的资信清单
资信清单,即在信用证承兑过程中,信用证银行独立地评估和确定汇票支付的买方信用等级,以评估买方承担支付汇票的能力和意愿,减少银行负担。资信清单通常包括以下内容:买方的基本情况:公司名称、地址、注册资本、年销售额等。财务数据:包括资产负债表、利润表和现金流量表等。担保品的质量: 包括存货、设备和房地产等。合同和市场情况:与美元市场有关的法律问题等。
国际贸易中信用证跟单的承兑汇票
国际贸易中信用证跟单的承兑汇票,一般是信用证付款文件中的跟单文件之一,买方对卖方开具见票后一定期限天数付款的跟单汇票,于银行提交货物运输及提货文件时,应即承兑,并于汇票到期日支付联合货物及交付提货文件。这种汇票在交付物流和货物时具有很大的灵活性,因为采用货运单据结算,即使贸易到达国家之后发生严重的贸易摩擦,汇票也不会被扣留。
远期信用证的承兑
远期信用证的承兑是指开证行在受益人交单相符的情况下,接受单据,并对其中以开证行为付款人的远期汇票做出承兑。远期信用证是指开证行或付款行收到信用证的单据时,在规定期限内对受益人进行付款。与即期信用证不同,远期信用证需要在预定的一段时间内实现付款,这摆脱了“即时注意数”的束缚,使买卖双方得以更好地安排时间表。
承兑信用证的核心内容
承兑信用证的核心内容包括:付款(即确定信用证金额的总额及各付款的分项金额)。单据或信用证规范(即信用证中规范的单据类型)。承兑行的付款/承兑条件。 信用证的到期日,一般不超过90天。承兑行会在到期日支付汇票并收取承兑费,承兑费用一般为1%-2%的汇票金额。
承兑信用证的风险及对策
承兑信用证的风险包括授信不足、汇率变化、物价上涨、受益人倒闭等风险。为降低风险,承兑银行可以采取以下措施:审查买方信用状况,并确保买家具有可靠的信用记录。采用多种货币进行交易,例如用人民币代替美元,以减少汇率风险。要求客户提供银行保函或其他担保作为安全垫。
承兑信用证是由银行为国际贸易提供的风险保护和信用保证的一种支付方式。小编从承兑银行信用证的定义与特点、银行承兑汇票和国内信用证的区别、承兑信用证的资信清单、国际贸易中信用证跟单的承兑汇票、远期信用证的承兑、承兑信用证的核心内容以及承兑信用证的风险及对策七个方面对承兑信用证进行了详细的介绍,为读者深入了解和应用承兑信用证提供了帮助。